Depuis le 1er juillet 2017, une personne qui a été salariée, indépendante ou salariée agricole au cours de sa carrière ne touche plus deux ou trois petites retraites de base, mais une seule. C’est la liquidation unique des régimes alignés, la Lura. On la présente souvent comme une simple mesure de simplification. Elle a pourtant changé la façon de calculer la pension, et ce changement fait des gagnants et des perdants. Ce guide explique qui est concerné, comment le calcul fonctionne aujourd’hui, et ce qu’il faut vérifier avant de demander sa retraite.
Chiffres à jour au 1er janvier 2026. Article mis à jour le 12 novembre 2026.
La Lura en quelques lignes
La Lura a été créée par la loi du 20 janvier 2014 sur les retraites et précisée par le décret n° 2016-1188 du 1er septembre 2016. Elle s’applique aux trois régimes de base dits « alignés », parce qu’ils suivent les mêmes règles de calcul :
- le régime général des salariés (Assurance retraite, Carsat) ;
- le régime des travailleurs indépendants (artisans, commerçants, ex-RSI, aujourd’hui intégré au régime général) ;
- le régime des salariés agricoles (MSA salariés).
Avant 2017, chaque régime calculait sa propre pension sur la partie de carrière qui le concernait, puis les pensions s’additionnaient. Avec la Lura, ces périodes sont fusionnées en une seule carrière. Un seul régime calcule une seule pension de base et la verse.
Qui est concerné
Trois conditions doivent être réunies :
- être né à partir du 1er janvier 1953 ;
- avoir cotisé à au moins deux des trois régimes alignés, que ce soit l’un après l’autre ou en même temps ;
- avoir une retraite de base qui prend effet à partir du 1er juillet 2017.
Les profils typiques sont les salariés qui se sont mis à leur compte, les artisans ou commerçants redevenus salariés, les salariés qui ont travaillé quelques années dans une exploitation agricole, et les salariés qui ont exercé en parallèle une activité de micro-entrepreneur.
Les situations qui restent hors Lura
- Une pension déjà liquidée dans un régime aligné. Si vous aviez déjà obtenu une retraite de base dans l’un des trois régimes, la Lura ne s’applique pas.
- Une carrière d’indépendant en partie à l’étranger. Sont exclues les personnes qui ont été indépendantes en France et ont travaillé dans un pays dont la convention de sécurité sociale avec la France ne couvre pas les indépendants. La retraite est alors calculée selon les règles d’avant 2017.
- Les exploitants agricoles. Le régime des non-salariés agricoles (chefs d’exploitation, conjoints collaborateurs, aides familiaux) ne fait pas partie des régimes alignés. Une personne qui a été salariée puis exploitante obtient deux liquidations distinctes.
- Les autres régimes de base. Fonction publique, professions libérales, régimes spéciaux : ces périodes donnent lieu à leur propre pension, à côté de la pension Lura.
Ce que la Lura change dans le calcul
La formule de la retraite de base reste la même : salaire annuel moyen × taux × durée d’assurance / durée exigée. Ce sont les ingrédients qui changent pour un polypensionné. Trois mécanismes entrent en jeu.
1. Les 25 meilleures années sont choisies sur toute la carrière
Avant 2017, les 25 meilleures années étaient réparties entre les régimes au prorata de la durée passée dans chacun. Exemple : une personne ayant fait 40 % de sa carrière à la MSA et 60 % au régime général voyait sa pension MSA calculée sur ses 10 meilleures années agricoles et sa pension du régime général sur ses 15 meilleures années de salarié. Si ses années agricoles étaient faibles, elles comptaient quand même. Depuis la Lura, les 25 meilleures années sont retenues tous régimes alignés confondus.
2. Les revenus d’une même année sont additionnés, mais plafonnés
Quand vous avez cotisé à deux régimes la même année, vos revenus de l’année sont additionnés. Ce total est retenu dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € en 2026. Ce qui dépasse ne sert à rien pour la retraite de base, même si des cotisations ont été payées dessus.
3. Quatre trimestres au maximum par an
Avant la Lura, une personne qui validait 4 trimestres au régime général et 4 trimestres au RSI la même année voyait chaque régime compter ses 4 trimestres, et les deux pensions s’ajoutaient. Désormais, une seule carrière est examinée et une année ne peut jamais rapporter plus de 4 trimestres. Pour un salarié à temps plein, une activité indépendante menée en parallèle n’apporte donc aucun trimestre de base supplémentaire.
Le premier mécanisme est en général favorable. Les deux autres ne pénalisent que les personnes qui ont cumulé deux activités en même temps. Le montant de la pension de base reste par ailleurs limité à 50 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 24 030 € par an ou 2 002,50 € par mois en 2026, pour l’ensemble de la pension unique.
Deux cas chiffrés
Les deux exemples ci-dessous sont simplifiés pour montrer l’effet de la Lura. Les revenus sont exprimés en euros 2026 et supposés constants. On suppose une durée exigée de 168 trimestres, atteinte dans les deux cas, et un taux plein de 50 %.
Nathalie : salariée puis artisane, gagnante
Nathalie a été salariée 10 ans (40 trimestres) avec un salaire de 15 000 € par an, puis artisane 32 ans (128 trimestres) avec un revenu de 30 000 € par an. Elle n’a jamais cumulé les deux activités.
| Calcul d’avant 2017 | Calcul Lura | |
|---|---|---|
| Années retenues | 6 années de salarié (25 × 40/168) et 19 années d’artisane (25 × 128/168) | Les 25 meilleures années, toutes en tant qu’artisane |
| Revenu annuel moyen | 15 000 € côté salarié, 30 000 € côté artisan | 30 000 € |
| Pension annuelle | 15 000 × 50 % × 40/168 = 1 785,71 € + 30 000 × 50 % × 128/168 = 11 428,57 € = 13 214,28 € | 30 000 × 50 % × 168/168 = 15 000 € |
| Pension mensuelle | 1 101 € | 1 250 € |
Ses années de salariée, faiblement payées, n’entrent plus dans la moyenne. Sa retraite de base augmente d’environ 149 € par mois.
Karim : salarié et micro-entrepreneur en même temps, perdant
Karim a été salarié à temps plein pendant 42 ans (168 trimestres) avec un salaire de 46 000 € par an. Pendant 10 de ces années, il a aussi exercé une activité de micro-entrepreneur qui lui rapportait 15 000 € par an et lui validait 40 trimestres au régime des indépendants.
| Calcul d’avant 2017 | Calcul Lura | |
|---|---|---|
| Trimestres pris en compte | 168 au régime général + 40 chez les indépendants, chaque régime payant les siens | 168, car les années de cumul ne rapportent pas plus de 4 trimestres |
| Revenu des années de cumul | 46 000 € côté salarié, 15 000 € côté indépendant, comptés séparément | 61 000 € ramenés au plafond de 48 060 € |
| Revenu annuel moyen | 46 000 € côté salarié, 15 000 € côté indépendant | (10 × 48 060 + 15 × 46 000) / 25 = 46 824 € |
| Pension annuelle | 46 000 × 50 % = 23 000 € + 15 000 × 50 % × 40/168 = 1 785,71 € = 24 785,71 € | 46 824 × 50 % = 23 412 € |
| Pension mensuelle | 2 065 € | 1 951 € |
Karim perd environ 114 € par mois sur sa retraite de base. Son activité indépendante améliore un peu son revenu moyen, mais elle ne lui apporte plus de trimestres supplémentaires et une partie de ses revenus de ces années dépasse le plafond. Ses cotisations au régime complémentaire des indépendants restent en revanche acquises : les retraites complémentaires sont hors Lura.
Ce que disent les études officielles
Lors de la mise en place de la réforme, la Cnav a estimé pour le Conseil d’orientation des retraites que deux tiers des polypensionnés liquidant leurs droits entre 2017 et 2030 percevraient une pension plus faible. L’effet moyen reste modéré : environ −0,9 % sur l’ensemble des départs entre 2020 et 2027, qu’ils relèvent de la Lura ou non. Les écarts individuels peuvent être nettement plus marqués. L’iFRAP a montré que la perte pouvait théoriquement atteindre la moitié de la retraite de base dans des cas extrêmes de cumul d’activités.
Les profils se dessinent assez nettement :
- plutôt gagnants : les carrières successives où l’une des périodes était mal rémunérée, par exemple des débuts de salarié peu payés suivis d’une activité indépendante plus rentable ;
- plutôt perdants : les personnes qui ont cumulé longtemps deux statuts, notamment salarié et micro-entrepreneur, et celles dont chaque période, prise isolément, comportait de bonnes années que l’ancien calcul suffisait à capter.
Le calcul étant automatique, il n’existe pas d’option permettant de revenir à l’ancien mode de calcul pour une personne qui entre dans le champ de la Lura.
Quelle caisse s’occupe de votre dossier
Le principe est simple : le régime compétent est celui auquel vous étiez affilié en dernier, apprécié à la date de votre demande de retraite. Peu importe le montant cotisé dans ce dernier régime ou la durée de cette dernière activité.
Si vous étiez affilié à deux régimes alignés en même temps en fin de carrière, c’est celui qui prend en charge vos frais de santé qui devient compétent.
Plusieurs exceptions passent avant cette règle. Le régime des indépendants est compétent si :
- vous avez exercé une activité d’artisan ou de commerçant avant 1973 ;
- vous perceviez une pension d’invalidité de ce régime ;
- vous demandez une retraite progressive au titre d’une activité indépendante.
Exemple : Sylvie a été commerçante de 1971 à 2005, puis salariée jusqu’à sa retraite. Bien que sa dernière activité soit salariée, son dossier est traité par le régime des indépendants, en raison de son activité antérieure à 1973.
De même, un salarié agricole qui a aussi exercé une activité d’exploitant voit sa retraite Lura gérée par la MSA salariés, en plus de sa pension d’exploitant calculée à part.
Le choix du régime compétent ne change pas le montant de votre pension : le calcul est identique quel que soit l’organisme qui l’effectue. Il détermine seulement votre interlocuteur et l’organisme qui vous verse la pension.
Ce que la Lura ne règle pas
Les retraites complémentaires. Les points Agirc-Arrco des salariés et ceux de la complémentaire des indépendants restent calculés et versés séparément. La Lura ne concerne que la retraite de base.
La retraite des exploitants agricoles. Elle reste hors Lura, mais elle a changé : depuis le 1er janvier 2026, la retraite de base des non-salariés agricoles est elle aussi calculée sur leurs 25 années les plus avantageuses, après la publication des décrets le 30 décembre 2025. La réforme ne s’applique pas aux exploitants ayant liquidé leur retraite avant cette date. Pour les départs en 2026 et 2027, la pension est calculée de façon provisoire et sera révisée avant le 1er avril 2028, lorsque les données de carrière agricole seront complètes dans les outils inter-régimes.
La réversion. Au décès du retraité, son conjoint survivant perçoit une pension de réversion de base unique, égale à 54 % de la pension Lura, dans les mêmes conditions que pour un salarié ayant toujours relevé du régime général.
Avant de demander votre retraite : ce qu’il faut vérifier
Votre carrière, année par année. Le calcul fusionné repose sur les données centralisées dans le répertoire de gestion des carrières unique (RGCU), qui regroupe désormais les carrières de l’Assurance retraite, de l’Agirc-Arrco, des indépendants et de la MSA. En 2026, l’ancien service « Consulter mon relevé de carrière » a disparu de l’espace en ligne de l’Assurance retraite, au profit du service inter-régimes « Consulter ma carrière », qui s’appuie sur le RGCU. Repérez en priorité les années où vous avez cotisé à deux régimes en même temps : ce sont elles qui pèsent sur le calcul. En cas d’erreur ou d’année manquante, demandez la régularisation avant de déposer votre demande de retraite : c’est plus simple que de contester un calcul déjà notifié.
L’effet d’une activité en parallèle. Si vous êtes salarié à temps plein et envisagez une micro-entreprise en fin de carrière, sachez qu’elle ne vous apportera pas de trimestres de base supplémentaires. Elle peut en revanche améliorer vos revenus des années concernées tant que leur total reste sous le plafond de la Sécurité sociale, et elle vous fait acquérir des points dans la complémentaire des indépendants.
La demande elle-même. Une seule demande suffit. Le plus simple est de la déposer sur info-retraite.fr, qui transmet en une fois la demande à tous vos régimes de base et complémentaires, alignés ou non. Vous pouvez aussi l’adresser à l’une de vos caisses : les régimes se coordonnent ensuite pour désigner celui qui est compétent. Prévoyez de déposer votre dossier plusieurs mois avant la date de départ souhaitée.
Sources
- Assemblée nationale, question écrite n° 11673 : pensions après application de la Lura (estimation Cnav, effet moyen)
- Assemblée nationale, question écrite n° 5385 : proratisation des 25 meilleures années avant la Lura
- Assemblée nationale, question écrite n° 4484 : limite de 4 trimestres par an
- Assemblée nationale, question écrite n° 16295 : réforme des 25 meilleures années des non-salariés agricoles
- L’Assurance retraite : le répertoire de gestion des carrières unique (RGCU)
- iFRAP : les ambivalences de la réforme Lura
- Info-retraite : demande de retraite en ligne inter-régimes
